陳怡靜/工研院產科國際所
前言
美國與中國大陸的貿易戰角力已持續多年仍無退場跡象，美國自2018年起批准對太陽光電模組進口課徵四年的關稅，從2018年的30%開始，2019年為25%、2020年為20%，到最後一年2021年降至15%，但川普政府在2020年10月宣布取消對雙面太陽能面板的關稅豁免，並將15%稅率提高到18%。
美國前總統川普於2020年取消對雙面太陽能模組的關稅豁免，但美國國際貿易法院法官卡茲曼(Gary Katzmann)在2021年11月16日判決中表示，川普的命令「構成總統受賦予權限以外的行為」，因此，根據美國太陽能產業協會(SEIA)表示，所有在川普時代繳付此關稅的業者，都可以獲得退稅。本文將分析貿易戰手段，如：關稅壁壘、配額制度、最低限價制等手段，對市場與產業的實質影響性，從歷史背景的發展脈絡，觀察貿易戰對於太陽光電產業業者的實質影響性，與業者的回應策略。
美中貿易戰訊息整理
由表一的管制措施發展脈絡大致可得知，美國從2017年4月頒布201條款主要為全面性的透過進口管制加成課稅，增加中國大陸進口產品的價格，縮小進口與美國境內太陽光電產品的價格差距，藉此增加美國境內太陽光電製造業的優勢。但，同時以中國大陸為主的製造業者為規避輸美關稅風險，相繼提升於越南、泰國與馬來西亞地區的產能，以產能分散至越南、泰國、馬來西亞等第三方地區，減緩單一製造地過於集中之風險。因此，從近年美國模組進口國可以看出，高度集中於越南、泰國與馬來西亞等地區。
隨著中國大陸加速海外產能佈局的速度，美國時隔幾個月也將第三地國家列為進口管制對象，以防堵中國大陸業者規避進口關稅。但，美國給予太陽光電電池與模組的關稅豁免額度為每年2.5GW，實質上對於被課徵高額稅額的業者並不高，且同時在中國大陸以高性價比的優勢競爭下，多數開發商仍會選擇以價格低的產品為主要考量。因此，提升關稅實際上並未對中國大陸產品造成巨大衝擊。
表一、2017~2021年美國對中國大陸太陽光電產品管制措施
因此，美國政府在近幾年來，更進一步對太陽光電產品做更細部的管制，如雙面太陽能模組、新疆多晶矽製成之太陽光電產品都列入管制對象，但以雙面太陽能模組而言，在同樣場域能夠增加較單面太陽光電模組10~15%的發電效益。雖較單面模組市占率低，但整體市場佔有率已有逐年增加趨勢，為此，美國政府對太陽光電雙面模組的管制也在豁免與課稅中反覆不一。而在多晶矽方面，過去美國政策較少對單一供應鏈之產品進行管制，多晶矽為太陽光電產品中最上游的原料，透過拉晶切片後成為矽晶圓，再加工成為矽晶電池與模組。
美國對新疆多晶矽制裁初期造成太陽光電製造業恐慌，但隨後中國大陸業者立即調度產能，以非新疆地區，如內蒙古、四川等地之多晶矽做出口，後續並未對整體產業造成大幅衝擊。但少了關稅保護措施後，中國大陸業者以原有報價搶市，將讓非中國大陸之業者難以競爭。並且短期內全球太陽光電生產鏈之原料，仍高度仰賴中國大陸，因此美國政府若貿然對中國大陸制裁，將可能造成該國之太陽光電安裝成本上升，反而不利於裝置目標達成---以上為部分節錄資料，完整內容請見下方附檔。